تحلیل سودآوری در شرایط قبل و بعد از ادغام و تملیک در بانک های ایران

برخورداری, فرناز; دهقان دهنوی, محمد علی; سرگلزایی, مصطفی; رجایی باغسیائی, محمد

doi:10.22103/jdc.2023.20835.1342

تحلیل سودآوری در شرایط قبل و بعد از ادغام و تملیک در بانک های ایران

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسندگان

¹ گروه مالی و بانکداری/دانشکده مدیریت و حسابداری/ دانشگاه علامه طباطبایی

² گروه مالی و بانکداری/ دانشکده مدیریت و حسابداری/ دانشگاه علامه طباطبایی

10.22103/jdc.2023.20835.1342

چکیده

هدف: درسال‌های اخیر نظر به شرایط نامطلوب بخش بانکی ، بحث ادغام و تملیک جهت بهبود وضعیت مطرح و بررسی تأثیر آن بر عملکرد مالی بسیار حائز اهمیت است؛ لذا هدف از این مطالعه بررسی تأثیر ادغام و تملیک بر سودآوری بانک‌های فعال در سیستم بانکی ایران در دوره زمانی 1384-1399 می‌باشد.

روش: کارایی سود از طریق روش‌ تحلیل مرزی تصادفی (SFA) و سودآوری با نسبت سود به دارایی‌های موزون به ریسک اعتباری ارزیابی گردید. همچنین با روش مونت‌کارلو مارکوف سوئیچینگ(MCMC) برای سناریوهای طراحی‌شده و آزمون استرس برای بررسی شوک‌های وارده به سیستم مالی، شرایط قبل و بعد از ادغام ارزیابی گردید.

یافته‌ها: نتایج حاکی از آن است که در سناریوهای فرضی در برخی موارد افزایش و در برخی با کاهش کارایی سود روبه‌رو بوده‌ایم. همچنین بر اساس نتایج رویکرد MCMC میانگین و انحراف معیار شاخص سودآوری در شرایط پس از ادغام 13/36 درصد بهبود پیداکرده است. بعلاوه نتایج آزمون استرس نشان می‌دهد که ادغام و تملیک بر حفظ و تثبیت وضعیت سود بانک پس از ایجاد شوک تأثیر چندانی نداشته است.

نتیجه‌گیری: ادغام و تملیک در برخی موارد ممکن است راهگشا بوده و موجب بهبود عملکرد مالی گردد.

کلیدواژه‌ها